Aby wygenerować Jednolity Plik Kontrolny typu JPK_VAT, należy w zakładce Księgowość wybrać pozycję Jednolity Plik Kontrolny, a następnie Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT:
Następnie wybieramy datę za jaki okres generujemy JPK:
Jeśli stawka podatku nie została wcześniej przypisana do odpowiedniego pola w deklaracji, pojawi się okno, w którym trzeba określić symbol pozycji dla danej stawki
Symbole pozycji określone są w specyfikacji JPK. Dla JPK_VAT (2) dane są nastepujące symbole:
Ewidencja sprzedaży:
•K_10 - Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, zwolnione od podatku
•K_11 - Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju
•K_12 - Kwota netto - w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy
•K_13 - Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 0%
•K_14 - Kwota netto - w tym dostawa towarów, o której mowa w art. 129 ustawy
•K_15 - Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5%
•K_16 - Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5%
•K_17 - Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8%
•K_18 - Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8%
•K_19 - Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23%
•K_20 - Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23%
•K_21 - Kwota netto - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarówv
•K_22 - Kwota netto - Eksport towarów
•K_23 - Kwota netto - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
•K_24 - Kwota podatku należnego - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
•K_25 - Kwota netto - Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy
•K_26 - Kwota podatku należnego - Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy
•K_27 - Kwota netto - Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
•K_28 - Kwota podatku należnego - Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
•K_29 - Kwota netto - Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
•K_30 - Kwota podatku należnego - Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
•K_31 - Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia dostawca)
•K_32 - Kwota netto - Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca)
•K_33 - Kwota podatku należnego - Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca)
•K_34 - Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca)
•K_35 - Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca)
•K_36 - Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy
•K_37 - Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy
•K_38 - Kwota podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazanego w poz. 24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy
•K_39 - Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy
Ewidencja zakupu:
•K_43 - Kwota netto - Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
•K_44 - Kwota podatku naliczonego - Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
•K_45 - Kwota netto - Nabycie towarów i usług pozostałych
•K_46 - Kwota podatku naliczonego - Nabycie towarów i usług pozostałych
•K_47 - Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych
•K_48 - Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć
•K_49 - Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy
•K_50 - Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy
Program zapyta nas o cel złożenia Jednolitego Pliku Kontrolnego. Jeśli to jest pierwsze głoszenie - wybieramy opcję Deklaracja.
Jeśli jest to kolejne zgłoszenie to klikamy Korekta deklaracji. Po wybraniu jednej z opcji zatwierdzamy przyciskiem OK.
Pojawi się informacja posumowująca, którą można zapisać do pliku.
Po zakończeniu generowania pojawi informacja o wskazanie miejsca zapisu wygenerowanego pliku xml.
Program się zapyta czy wygenerować deklarcję VAT-7.
Jeśli naciśniemy TAK program nas zapyta o miejsce zapisu na komputerze. Program nazwę pliku do zapisu wygeneruje automatycznie.
Kolejnym etapem będzie zapis JPK VAT. Sytuacja jest analogiczna jak przy deklaracji.
